2022-06-07 09:27:35重庆华图 https://cq.huatu.com/ 文章来源：华图教育
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从个人养老金制度看面试中的“养老问题”
【热点链接】
(1)2022年4月21日，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，意见提出，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。
(2)2021年末，中国0-15岁人口为26302万人，较2020年减少528万人，占中国人口的18.6%;16-59岁人口为88222万人，较2020年增加247万人占62.5%;60岁及以上人口为26736万人，占18.9%，较2020年增加329万人。
(3)人口老龄化是当前国际社会普遍面临和急需着力解决的重大社会问题。目前，我国人口的老龄化，仅用18年的时间就达到了发达国家几十年或上百年才达到的人口年龄的结构转变。上世纪下半叶，新中国发生了“人口革命”性转变：从成年型过度到老年型仅用了20年(1980年-2000年)，再过20年进入高龄化社会。“21世纪中叶，世界上每4个老年人中就1名中国老年人，中国将成为人口老龄化程度最高的国家之一。”到2050年，中国人口年龄将呈现倒金字塔结构。
【政策理论】
1.背景
(1)当前我国多层次的养老保障体系包括基本养老保险(第一层次)、企业/职业年金(第二层次)及在部分地区试点的税延养老险、商业养老保险、个人储蓄及即将推出的个人养老金制度等(统称为第三层次)。
(2)第一层次基本养老保险已基本实现了应保尽保，参保扩面空间较小。根据人社部2021快报数据，截至2021年末，基本养老保险参保人数为10.28亿人(含退休领取待遇人员)，其中职工基本养老保险(含企业职工和机关事业单位养老保险)参保人员4.8亿人，城乡居民基本养老保险参保5.48亿人。基本实现了应保尽保。
(3)截至2021年末，我国参加企业年金职工人数约为2800万人，累积基金余额2.64万亿。职业年金是机关事业单位基本养老保险改革后的配套制度，据权威媒体的报道，制度内覆盖人数约为4000余万人。职业年金是为政府雇员提供的补充性养老保险，其制度设计并非完全积累制，相关基金余额数据难以获得。从参保人数上来看，因机关事业单位编制控制，预计其覆盖群体也不会大量增加。总之，我国的基本养老保险面临人口老龄化下的基金支付压力，而企业(职业)年金覆盖面不足，将不能有效应对国民养老需求，个人养老金制度推出有其必要性。
2.意义
(1)个人养老金是多层次养老金体系中的第三层次。这款养老金产品虽然由社会成员个人自主决定、自愿购买，但却由政府制定统一规则，提供税收优惠，并建立统一的信息平台。这是一项具有鲜明中国特色的养老金政策，表明政府希望全社会有更多的养老财富准备。此项政策出台之后，全社会的养老储备意识会强化，支付能力较强的中高收入群体将会拥有更多的养老金，资本市场上会有一笔长期稳定的资金。
(2)个人养老金作为基本养老保险的补充，在扩大补充养老保险覆盖面、给有意愿有能力的人提供更多养老选项、提高资金运用的规模效应等方面具有重要意义。个人养老金产品具备诸多制度优势，例如一定的监控性(从建立账户到账户运营、支付能够通过监控防范化解风险)、政策优惠性、产品的可选择性和规模性等。从未来看，要研究出台细则，从老百姓需要出发改善经办服务，完善监管体系，防范化解风险，推动制度健康发展，真正发挥好第三支柱的养老保障作用。
3.对策
(1)实现职工基本养老保险全国统筹的过程中，由人社部门建立健全覆盖三支柱养老金的信息平台，支持小微企业以更加灵活、便捷的方式参加基本养老保险，如降低费率、灵活缴期、允许间断和续交、多雇主同期缴费等，扫除灵活就业人员开立个人养老金账户的制度障碍。
(2)加强各级政府的领导与支持。任何制度都是通过各级政府领导人民群众贯彻执行的，各级政府的领导和支持是完善个人养老金制度的关键。养老保险制度是一项涉及面广、政策性强、难度较大的工作，光靠一个部门是无法行得通的，只有党委、政府高度重视，切实加强领导，把组织、引导、支持个人养老金制度的实行当做政府行为才能保证制度平稳落地
(3)将企业年金雇主的管理责任转化为信息化、智能化操作(如网签)，减少企业的人工成本和时间成本，方便随劳动关系变化时转移携带。同时，要大力宣传中国企业年金安全性高、长期收益较好(以往年化收益率在7%以上)的优越性，动员大型民营企业为职工举办年金计划。
(4)为满足大量小微企业和灵活就业人员的需要，可以借鉴国外经验，实现企业年金和个人养老金的对接。在企业年金现有的单一计划、集合计划的基础上，建立雇主供款计划，允许小微企业雇主采取灵活、便捷的方式为雇员提供雇主养老金，不参与具体的年金计划管理，在行业协会内将此作为好雇主的评价条件之一。这笔资金可以参照集合计划实施管理，也可以考虑直接记入雇员开立的个人养老金账户。在个人养老金账户中单列雇主年金供款账户，遵守企业年金相关法规和享有相关税收待遇。
【知识运用】
1.国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，意见提出，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担并且规定可以参与税收优惠政策等。请问你怎么看?
2.“老吾老，以及人之老;幼吾幼，以及人之幼。”我国已经步入老龄化社会，你觉得有哪些措施可以解决我国现阶段的老龄化社会以及养老问题?
3.近年来，针对老年群体的诈骗犯罪时有发生，五花八门的诈骗“套路”让许多老年人防不胜防。针对这一问题具体你怎么看?
4.老年人的诈骗事件频发，各种花样套路让人防不胜防。包括诱导老年人卖房，购买“三无”保健品等，因此社区让你组织一次有关老年人防诈骗的宣传讲座，你会如何组织?
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